TAX HAVEN

Se considera “paraíso fiscal” a aquellos países y territorios que tienen una tributación muy baja, o incluso nula, garantizando con su propia legislación la opacidad fiscal y tributaria.
Esto provoca que distintas personas y/o sociedades establezcan allí su domicilio fiscal y se beneficien de determinadas ventajas fiscales de las que no podrían disfrutar en su país de origen.
Los  paraísos fiscales tienen puntos positivos como exención de impuestos sobre intereses devengados por cuentas bancarias, los dividendos de acciones, así como otros activos financieros. Tampoco hay que pagar impuestos por los incrementos del patrimonio, ni por ninguna actividad comercial. Disponen de una estabilidad política y económica, así como de buenas comunicaciones y ausencia de convenios de doble imposición internacional. Además, cuentan con la ventaja de que a estos lugares no les importa la procedencia del dinero, sino el hecho de que acabe en sus territorios.
En España, para incluir o excluir a un territorio de la “lista negra de los paraísos fiscales”, hay que tener en cuenta la existencia de un convenio bilateral, para evitar la doble imposición internacional con cláusula de intercambio de información y la existencia en ese país o territorio de un impuesto igual o análogo al IRPF, al IS, o al IRNR. (En caso de no tenerlo, se incluye directamente en el listado).
Sin embargo esto hace que los países tengan que competir para atraer nuevamente el capital a sus territorios. La carga fiscal se desplaza de los ricos hacia los pobres. Y todo ello es especialmente perjudicial para los países en vías de desarrollo, ya que impide su crecimiento de una manera mucho más grave que a los países desarrollados y anula el crecimiento económico.
Todo esto nos lleva a plantearnos la pregunta del millón, ¿de verdad necesitamos los paraísos fiscales? Según un estudio realizado por el Fondo Monetario Internacional (FMI) con la Universidad de Copenhague, los flujos de efectivo en los paraísos fiscales están aumentando y el 40% de la inversión internacional de las multinacionales solo buscan la elusión fiscal.

Cuando vimos en el tema 5 que uno de los aspectos de la mala praxis de las criptomonedas era el contrabando y la financiación de actividades no lícitas, me hizo recordar que en verano leí una noticia relacionada con el tema.
Aquí expongo la noticia, y el link de la misma:

TERRORISMO

El Bitcoin: así ingresan dinero irrastreable los yihadistas para perpetrar atentados
(reza en el titular de la noticia)

Las derrotas en el plano militar sufridas por los grupos integristas islámicos el último año han supuesto también un duro golpe para las finanzas de estas organizaciones yihadistas. La pérdida de terreno, armamento y recursos les han llevado a buscar nuevas formas de financiación que sustituyan a los que tradicionalmente venían empleando (impuestos coercitivos a los que sometían a la población de las zonas bajo su control y la ventas de petroleo) y han encontrado en la tecnología su mejor aliado.

Atrás quedan los delirios de grandeza cuando el ISIS anunciaba a bombo y platillo la creación de su propia divisa: el dinar de oro, buscando una maniobra propagandística y la creación de estructuras de estado.

Ahora, deben recurrir a métodos tradicionalmente asociados al crimen para mantener a flote sus infraestructuras. Además de mediante la venta de arqueología robada a través de Facebook, los Yihadistas han optado por el Bitcoin como forma de ganar dinero para su causa.

"Aquellos que no puedan formar parte de la yihad por motivos físicos pero puedan colaborar con su riqueza deben hacerlo con su dinero. Los acaudalados deben gastar su dinero en la voluntad de Ala", reza uno de los anuncios de estos grupos junto a la dirección del monedero virtual de Bitcoin, consistente en un código alfanumérico.

El Bitcoin es una moneda virtual, descentralizada, difícilmente falsificable que emplea la tecnología Blockchain. También tiene la particularidad de que es extremadamente complicado rastrear sus transacciones. Estas cualidades hacen que esta divisa digital sea una de las favoritas, por ejemplo, para la compraventa de drogas y armas a través de los mercados virtuales (similares a Amazon o Aliexpress) que se alojan en la Depp Web.

(gran aporte de Paula sobre el tema de la Deep Web)

A menudo, los grupos integristas islámicos no ocultan los fines de estas campañas de financiación. Utilizan eslóganes explícitos como "Jahezona" (que podría traducirse al castellano como "equípanos"), explican que el destino de los fondos es la compra de material militar y emplean imágenes o grafismos propagandísticos en los que aparecen milicianos portando armas de guerra.

Al igual que el crimen organizado, los Yihadistas se han dado cuenta de que el Bitcoin les ofrece la posibilidad de financiarse de forma sencilla y extremadamente difícil de rastrear y bloquear por parte de las autoridades que les dan caza.

Estas razones han provocado que, por ejemplo, las brigadas de Ezzeldim Al-Qassam, el brazo armado de la organización Hamas, hayan optado por esta forma de financiación ante el bloqueo al que su organización se ve sometido por parte del gobierno israelí con la colaboración de Egipto.

De hecho, la página web del grupo (que se encuentra en el Internet abierto y es accesible desde países como España) se ha convertido básicamente en un portal de crowdfounding con videotutoriales en distintos idiomas en los que explican como llevar a cabo las donaciones para financiar su organización.

El sistema empleado por Ezzeldim Al-Qassam es más complejo que un monedero virtual al uso. Las personas que deseen colaborar con la causa de este grupo islamista deben seleccionar una casilla de verificación. Tras este proceso, se genera un nuevo monedero virtual para esa donación específica. De esta manera, cada donación tiene como destinatario a un monedero que se emplea una única vez, dificultando todavía más la labor de las fuerzas de seguridad en la trazabilidad del capital.

Por otro lado, el grupo Tahrir Al-Sham -también conocido como Frente Nusra-, una organización que opera en Siria en con el objetivo de convertir el país en un emirato islámico siguiendo los preceptos dictados por Al-Qaeda, ha dado el visto bueno desde el punto de vista de su doctrina islámica, calificándolo al Bitcoin como "más seguro que las divisas de papel".

"Aunque su valor real fluctúe, eso también sucede con las divisas en papel. Algunas divisas físicas tienen mucha estabilidad pero, en general, también experimentan cambios. Por eso, se permite el uso de divisas virtuales, que se encuentran más próximos al oro y la plata en términos de valor crediticio. Pueden ser utilizados para pagar impuestos si su valor es equivalente a la cantidad adecuada en oro o plata", ha asegurado el predicador y jurista del grupo Abu al-Fath Al-farghali en un vídeo difundido a través de Telegram y redes sociales.

El Estado Islámico no es una excepción a la hora de recurrir a las criptomonedas para su financiación. Son conscientes de "las transferencias bancarias, PayPal, Western Union y las tarjetas prepago [todos ellos métodos modernos que dejan más o menos rastro y permiten una trazabilidad del dinero] tienen fallos". Sin embargo, el grupo Yihadista más famoso a nivel mundial considera que "existen otras criptomonedas superiores al Bitcoin", sin entrar en detalles de cuáles podrían ser mejores opciones para hacerles llegar el dinero para sus atentados terroristas.



Link: https://www.elmundo.es/tecnologia/2019/08/21/5d5c39a8fdddffb4608b45a7.html


A raíz de esta noticia, y con el auge de métodos de pago que hacen que cada vez usemos menos el dinero físico, me ha hecho reflexionar si el avance tecnológico merece la pena y que es(hablando de este caso en particular) un arma de doble filo que hace que la comodidad y el vandalismo vaya a partes iguales.

La Deep Web, conocida también como la web invisible contiene toda la información que se encuentra en la web pero que no se haya indexada por los motores de búsqueda tal y como los conocemos, es un contenido online publico que no es encontrado por el usuario de a pie en la red. Contiene muchísimas más información que la web normal, unas 400 veces más, la deep web contiene más de 200 mil millones de sitios web asociados.. Se dice que fue creada por Ross Ulbricht, tambien conocido en la Deep Web como Dread Pirate Roberts, que fue el creador y admministrador de Silk Road el mayor portal online de compra venta de drogas.
La web visible son todos los sitios que visitamos día a día navegando por la red, buscadores, redes sociales, blogs, canales de entretenimiento.
La web invisible, son las páginas que no son rastreadas por buscadores tradicionales, paginas de descarga pirata y descarga masiva, Foros Onion Chan, portales de pornografía infantil, venta de objetos robados, tráfico de armas, sitios de extremistas, grupos ilegales, redes gubernamentales, venta de drogas, programas de espionaje.
Cualquier persona puede acceder a la deep web siempre y cuando sepa por donde buscarla, no es fácil pero sí que es posible que cualquier persona acceda a esta Internet profunda y pueda realidad actividades ilegales.
Desde el punto de vista legal sí que es cierto que es muy difícil encontrar a estos ciberdelincuentes que crean paginas ilegales y realizan actividades ilegales como la venta de drogas, armas, pornografía infantil... etc. pero sí que es cierto que no es un mercado que trabaje tranquilo puesto que hay policía especializada trabajando todos los días para poder cazar a estas personas y acabar con el mercado ilegal, es muy complicado y lleva mucho tiempo y por desgracia nunca va a desaparecer por que como bien he dicho antes... la deep web engloba un mercado 400 veces más grande que la web legal. Sarah Jamie Lewis, ex-trabajadora del GCHQ, la agencia de espionaje de comunicaciones británica ,es una investigadora que encuentra y analiza los lugares más oscuros de internet y ha creado una herramienta de código abierto que busca encontrar vulnerabilidades en la web oscura. AQUÍ OS DEJO UN ENLACE PARA VER MAS INFORMACION SOBRE SARAH JAMIE Y SU NUEVA HERRAMIENTA EN LA WEB
https://www.lavanguardia.com/tecnologia/20170210/414217580435/dark-web-deep-web-investigacion-entrevista-sarah-jamie-lewis-onionscan-tor-onion.html

En mi opinión los que son más beneficiados son las empresas multinacionales al evadir los impuestos y así se enriquecen  no pagando los impuestos, puesto que  los pobres son los más vulnerables ante estas situaciones. Una razón es porque sólo las élites adineradas pueden eludir sus obligaciones impositivas. Estas empresas multinacionales siempre encuentran la manera de obtener  beneficios. Además, el secreto bancario facilita el blanqueo de dinero de hechos corruptos, de venta ilegal u otros delitos. Por supuesto, estas acciones contribuyen a aumentar la crisis financiera. Puesto que La existencia de los paraísos fiscales y la evasión de impuestos en regiones ricas y pobres imposibilitan la recaudación impositiva, dinero que podría utilizarse para fines sociales y para el crecimiento  de los países en desarrollo.

                                                                 REMESAS DE INMIGRANTES
   El principal objetivo de la organizaciones mundiales son construir unas normas para el mejor desarrollo de todos los estados(OMC), establecer formas de ayudar los países más necesitados (OCDE), reglas y sugerencias importantes con el fin de mejorar la estructura económica de los países que los necesitan (FMI, BM), las inversiones financieras (IDE), y las salidas de capitales del sector privado forman la  parte de los instrumentos para combatir la pobreza em los países menos desarrollados.
   Todas estas fuerzas de las grandes economías no llegan de forma directa  y express a todas las personas de los países necesitados u no son suficientes para combatir el hambre y las necesidades de primera mano en el momento justo.
   Una forma rápida y eficaz para satisfacer estas faltas es la migración. Esta claro que el flujo de personas esta orientado en los países más desarrollados- hacia los grandes economías mundiales.
   El dinero que los inmigrantes mandan a su país de origen conocidas como remesas son un instrumento rápido y eficaz para sacar sus familias de los apuros diarios y necesidades urgentes.
   ¿Como afectan las remesas el país de origen y el país de destino?
   Los bancos y las empresas de envío (Money Gram, Western Union) generan ingresos con cada envío. Las altas tasas en mayoría en origen y en destino (en algunos países existe y impuesto sobre las remesas), producen la búsqueda de formas clandestinas para el envío de dinero. Se calcula que un 50% del dinero que sale es de forma ilegal. Las obligaciones de los gobiernos se centran en el origen del dinero, si la persona ha estado asegurada o si están declarado el dinero. Existe muchísimo flujo de dinero que a parte de que tenga origen ilegal, viene del trafico de drogas y la prostitución en estos casos son los que los gobiernos intervienen. Esto no quiere decir que todo el dinero que no se ha mandado de una  institución es dinero negro. Existe un  mínimo legal de dinero que se puede llevar y no es obligatorio declararlo 10000€.
   Este porcentaje es muy parecido en los países de destino.
   Se calcula que el dinero procedente de las remesas en todos los países de desarrollo supera el resto de inversiones financieras recibidos del exterior.
   Más dinero de Europa sale de Francia- más de 11mil millones de €, y cerca de 9mil millones están enviados a países fuera de la Union.
   En Europa el que más dinero recibe es Portugal, Rumania y Croacia.
   Las estadísticas de las remesas afirman que el flujo de dinero no ha sido afectado tanto de la crisis económica (2008), a pesar que la tasa de desempleo entre la población extranjera ha sido mucho mayor que los nacionales 34%, frente 24% en España.
   A pesar que la cantidad de las remesas es mayor que el resto de las IDE, no son un instrumento clave para el desarrollo del país. Es vedad que se eleva el consumo y por su parte afecta el PIB, pero la mayoría del dinero se destina para pagar gastos diarios, a la salud, a la educación, para pagar créditos, ahorros y muy poco porcentaje corresponde a la inversión de compra de casa o iniciar un negocio. Esta función social de las remesas ayuda a subir los ingresos y bajar la pobreza, pero en general no suben tanto el potencial del crecimiento de la economía, como lo pueden hacer las IDE y la entrada de mano de obra en este país. Las inversiones financieras son fuente de capital, nuevos puestos de trabajo, y uso de nuevas tecnologías. Estos factores son los que suben el crecimiento de la economía a un nivel mucho más alto y son la base de la subida del PIB, no solo en este año, si no a un largo plazo. Aunque si las remesas están destinadas a la educación, se puede esperar que son una inversión a las personas y pueden tener efecto positivo en la economía nacional. Es posible que su destino esta orientado a un negocio, que lo convierte en una inversión económica.
   A parte de tener su efecto positivo y social a la hora de combatir la pobreza y ser una ayuda al desarrollo, las remesas tienen y su efecto negativo. A la hora de buscar trabajo los jóvenes que tienen unas expectativas más altas están acostumbrados a recibir dinero de sus familiares y les sale más rentable recibir "la paga" que empezar a trabajar. De esta forma ellos se encuentran fuera del mercado de trabajo. La mayora son jóvenes que ni estudian, ni trabajan. Cuanto más tiempo están fuera del mercado laboral, es más pequeña la posibilidad de empezar a trabajar.
   La función social de las remesas es muy importante para el desarrollo de este país, y es un mecanismo de protección social. Pero en el mismo tiempo si estos extranjeros se quedaban ha trabajar en su país (en el caso que existía empleo), significaba que el crecimiento de la economía seria mucho más alto y el nivel de vida subiría, y podia alcanzar un nivel medio europeo.
   Nosotros no elegimos el país donde nacimos, pero somos libres de elegir el país donde queremos vivir. Aunque la migración se hace de forma legal en todos los sentidos, se ve perfectamente que el único perjudicado de todo esto es el país que deja que su gente salga libre, sin ofrecerle nada a sus habitantes para poder quedarse en casa.
   Ser migrante no mide solo el dinero que  puede recibir uno por su trabajo, mide más la vida diaria que llevas fuera de tu casa y tu familia, lejos de amigos y compatriotas.
   Mi llamamiento es a los gobernantes de los países. En las épocas de crisis lo que más peso tiene a la hora de decidir si vamos ha emigrar para poder salir adelante o no, es si tu país te ofrece de forma gratuita y bien proporcionada los derechos fundamentales como por ejemplo- sanidad y educación, se busca una escusa lo más  pequeña que sea, para poder quedarse, y no encaminar el camino duro del emigrante. Evalúas lo que puedes perder o ganar. Es muy duro tomar una decisión así. Si existe una buena economía por lo menos a lo social y deciden emigrar se convertirán en inmigrantes económicos, que volverán pronto a sus hogares en cuando mejore la coyuntura económica. Pero cuando uno se marcha, porque no tiene nada más que perder,  es muy difícil volver.
   Aquí los dejo una noticia con la que se ve con más claridad el falso efecto de las remesas.https://www.eldiario.es/politica/Jimmy-Morales-entregara-subordinado-remesas_0_983751932.html
   
FUENTES:
elblogsalmon.com
blog.remitly.com
expert.bg
m.dnes.bg